국내 상장 해외 ETF, 매매차익 세금 제대로 알기

투자하다 보면 세금 때문에 헷갈릴 때가 많죠? 특히 국내 상장 해외 ETF의 매매차익 세금은 오해하기 쉬운 부분이에요. 이번 글에서는 일반계좌와 ISA 계좌에서 매매차익에 적용되는 세금을 2025년 기준으로 정확히 정리해볼게요.

국내 상장 해외 ETF란?

국내 상장 해외 ETF는 한국 증시에 상장돼 있지만, 해외 지수나 자산을 추종하는 상품이에요. 예를 들어 TIGER 미국나스닥100이나 KODEX S&P500 같은 ETF가 대표적이죠.  
이런 ETF는 원화로 거래돼서 환전 없이 투자할 수 있고, 해외 시장에 간접 투자하는 방법으로 인기가 많아요.  
하지만 세금은 ETF의 성격에 따라 달라지는데, 특히 매매차익에 대한 과세가 궁금한 분들이 많더라고요.

일반계좌에서 매매차익 세금은?

일반계좌에서 국내 상장 해외 ETF를 거래했을 때, 매매차익에 세금이 붙는지부터 알아볼게요. 결론부터 말하면, 붙어요.  
국내 상장 ETF라도 해외 지수를 추종하면 매매차익은 배당소득으로 분류돼서 세금이 부과돼요. 2025년 기준으로 배당소득세율은 14%에 지방소득세 1.4%를 더해 총 15.4%예요.  
예를 들어 1,000만 원의 매매차익이 생겼다면, 약 154만 원을 세금으로 내야 하는 셈이죠.

혹시 "일반계좌에서 매매차익이 0%다"라는 이야기를 들으셨다면, 그건 국내 주식형 ETF를 혼동한 경우일 가능성이 커요.  
국내 주식형 ETF(예: KODEX 200)는 2023년부터 매매차익이 비과세로 바뀌었거든요. 하지만 해외 ETF는 여전히 과세 대상이라 이 점은 꼭 구분해야 해요.

ISA 계좌에서 매매차익 세금은?

ISA 계좌는 절세 혜택 때문에 많은 분들이 선호하는데, 여기서도 해외 ETF 매매차익에 세금이 어떻게 적용되는지 살펴볼게요.  
ISA는 계좌 내 모든 수익(매매차익, 배당금 등)을 합산해서 과세를 계산해요. 일반형 ISA는 연간 200만 원까지 비과세이고, 서민형이나 농어민형은 400만 원까지 비과세예요.  
2025년부터는 이 한도가 각각 500만 원, 1,000만 원으로 상향될 예정이라 더 유리해지죠. 초과 수익에는 9.9%의 분리과세가 적용돼요.

예를 들어 ISA에서 해외 ETF로 300만 원 매매차익을 봤다면, 일반형 기준으로 200만 원은 비과세, 나머지 100만 원에 9.9만 원 세금을 내는 식이에요.  
일반계좌의 15.4%보다 세 부담이 훨씬 적다는 점에서 ISA의 장점이 확실히 드러나죠. 단, ISA는 최소 3년 가입 조건이 있으니 유동성을 고려해야 해요.

일반계좌 vs ISA, 뭐가 더 나을까?

세금만 놓고 보면 ISA가 일반계좌보다 유리해요. 일반계좌는 매매차익에 무조건 15.4% 세금이 붙지만, ISA는 비과세 한도와 낮은 세율 덕분에 세금을 아낄 수 있거든요.  
특히 해외 ETF는 변동성이 크고 투자 금액이 커질수록 매매차익도 커질 가능성이 높은데, 이때 ISA의 절세 효과가 더 빛을 발해요.  
다만 ISA는 입출금이 자유롭지 않고, 연간 입금 한도(2,000만 원)가 있어서 단기 자금 운용엔 불편할 수 있어요. 반면 일반계좌는 제약이 적어서 유연하게 투자할 수 있죠.

투자 기간과 금액에 따라 선택이 달라질 수 있어요. 장기적으로 절세를 노린다면 ISA, 단기 매매 위주라면 일반계좌를 고려해볼 만해요.

세금 계산 시 주의할 점

해외 ETF의 매매차익 세금을 계산할 때 몇 가지 주의할 점이 있어요.  
일반계좌에서는 매매차익이 발생할 때마다 세금을 떼지만, ISA는 만기 시점에 총 수익을 정산해서 과세하니 타이밍이 다르다는 점을 알아두세요.  
또 해외 ETF라도 배당금이 포함되면 배당소득세가 별도로 붙을 수 있어요. 예를 들어 미국 지수 ETF라면 미국 내에서 15% 원천징수가 된 후 국내에서 추가 과세될 수 있으니, 이중 과세 여부도 확인해야 해요.

정확한 세금 내역은 거래 내역서나 증권사 세금 계산서를 보면 알 수 있어요. 모호한 부분은 세무사나 증권사 고객센터에 문의하는 게 확실하죠.

자주 묻는 질문

Q: 국내 상장 해외 ETF 매매차익이 일반계좌에서 비과세라는 말이 맞나요?  
A: 아니에요. 국내 주식형 ETF만 비과세고, 해외 ETF는 15.4% 과세돼요.

Q: ISA에서 매매차익만 세금 계산에 포함되나요?  
A: 아니요, 배당금과 매매차익 등 모든 수익을 합산해서 계산해요. 비과세 한도까지는 세금이 안 붙고요.

Q: ISA로 해외 ETF 투자하면 무조건 이득인가요?  
A: 절세 면에서는 유리하지만, 3년 이상 유지해야 혜택이 크니 투자 기간을 고려하세요.